Deducciones Fiscales por Cuidar a un Familiar Mayor

Cuidar a un padre o a una madre mayor cuesta dinero. No solo el servicio de ayuda a domicilio: también los absorbentes, los productos de apoyo, la adaptación del baño, los desplazamientos, las horas de trabajo que dejas de facturar. Y en medio de todo eso, una pregunta que nos hacen muchas familias del Vallès y que casi nadie responde bien: ¿esto se puede desgravar de alguna manera?

La respuesta honesta es que hay menos de lo que la gente cree, pero más de lo que la mayoría aplica. Muchas familias dejan de usar el mínimo por ascendientes porque no saben que existe, y a la vez esperan poder deducir la factura de la cuidadora, que no es deducible. Este artículo separa una cosa de la otra con datos de la Agencia Tributaria y de la Generalitat, y explica qué es compatible con la Ley de Dependencia y qué no.

1. El mínimo por ascendientes: la vía principal y la más desconocida

Es la figura que afecta a más familias y la que más se deja pasar. El IRPF permite aplicar un mínimo por ascendientes que reduce la parte de tu renta sobre la que pagas impuestos. Según la Agencia Tributaria, las cuantías son:

• 1.150 euros anuales por cada ascendiente de edad superior a 65 años, o con discapacidad cualquiera que sea su edad
• 1.400 euros anuales adicionales por cada ascendiente de edad superior a 75 años (es decir, 2.550 euros en total)

Para poder aplicarlo tienen que cumplirse tres requisitos, y aquí es donde se cae la mayoría de los casos:

• Convivencia: que el ascendiente conviva contigo al menos la mitad del período impositivo
• Renta del ascendiente: que no haya obtenido rentas superiores a 8.000 euros anuales, excluidas las exentas del impuesto
• Declaración: que el ascendiente no presente declaración de IRPF con rentas superiores a 1.800 euros

Dos detalles prácticos que conviene tener en la cabeza. Si varios hermanos tenéis derecho al mínimo por el mismo ascendiente, el importe se prorratea entre vosotros por partes iguales: no podéis asignárselo entero a quien más renta tiene. Y si el ascendiente fallece durante el año, se mantiene el derecho a aplicar el mínimo de 1.150 euros.

Ojo con una expectativa muy común: el mínimo por ascendientes no es un cheque de 1.150 euros. Es renta que no tributa, así que lo que te ahorras depende de tu tipo marginal. Es dinero real, pero no es esa cifra.

2. Si hay discapacidad reconocida, los importes cambian mucho

Aquí está la diferencia más grande, y la que casi nadie explica a las familias. Cuando el ascendiente tiene un grado de discapacidad reconocido, se suma el mínimo por discapacidad, que es de otro orden de magnitud:

• 3.000 euros anuales por cada ascendiente con discapacidad, cualquiera que sea su edad
• 9.000 euros anuales si acredita un grado de discapacidad igual o superior al 65 %
• +3.000 euros anuales adicionales, en concepto de gastos de asistencia, cuando acredite necesitar ayuda de terceras personas, movilidad reducida o un grado igual o superior al 65 %

Esa última línea es la que más nos encontramos en la práctica: una persona mayor que necesita ayuda de terceras personas para levantarse, asearse o comer. Sumando los tramos, una situación de discapacidad severa puede suponer hasta 12.000 euros de mínimo por discapacidad, más los 1.150 o 2.550 euros del mínimo por ascendientes.

La deducción de 1.200 euros: esta sí es dinero contante

Además de los mínimos, existe la deducción por ascendiente con discapacidad a cargo del artículo 81 bis de la Ley del IRPF: hasta 1.200 euros anuales (100 euros al mes) por cada ascendiente con discapacidad que dé derecho al mínimo por ascendientes. A diferencia de los mínimos, esta se resta de la cuota diferencial, funciona como un impuesto negativo y se puede cobrar de forma anticipada mes a mes.

Sus reglas, según la Agencia Tributaria:

• La pueden aplicar quienes realicen una actividad por cuenta propia o ajena estando de alta en la Seguridad Social o mutualidad, y también quienes perciban prestaciones por desempleo o pensiones de la Seguridad Social o de Clases Pasivas
• Para trabajadores en activo, el límite es el total de cotizaciones y cuotas devengadas en el ejercicio; a quienes cobran desempleo o pensión no se les aplica ese límite
• Se calcula de forma proporcional a los meses en que se cumplen los requisitos
• Si varios contribuyentes tienen derecho respecto del mismo ascendiente, se reparte a partes iguales, aunque cabe cederla a uno solo

3. El error que arruina el cálculo: dependencia no es discapacidad

Esta es la confusión que más veces hemos tenido que deshacer. Muchas familias asumen que, como su madre tiene reconocido un grado de dependencia por la Generalitat, ya tiene derecho a los beneficios fiscales por discapacidad. No es así.

La Dirección General de Tributos lo dejó claro en la consulta vinculante V1370-25, de 21 de julio de 2025: tener reconocido un grado de dependencia (en aquel caso, grado II) no supone que pueda equipararse automáticamente a un grado de discapacidad igual o superior al 33 %. Son dos sistemas de valoración distintos, con normativa y órganos diferentes. Para el IRPF hace falta acreditar la discapacidad con el certificado o resolución del órgano competente de la comunidad autónoma.

Hay una excepción muy relevante y poco conocida: el Reglamento del IRPF considera acreditado un grado de discapacidad igual o superior al 33 % a los pensionistas de la Seguridad Social con una pensión reconocida de incapacidad permanente total, absoluta o gran invalidez, y a los pensionistas de Clases Pasivas con pensión de jubilación o retiro por incapacidad permanente para el servicio. Si tu padre o tu madre está en esa situación, no necesita un certificado adicional.

Conclusión práctica: si tu familiar tiene dependencia pero no discapacidad reconocida, merece la pena valorar solicitar también la valoración de discapacidad. Son dos trámites, y solo uno de los dos abre la puerta fiscal.

4. Las prestaciones de la Ley de Dependencia no tributan (y no te quitan el mínimo)

Buena noticia y doblemente útil. Las prestaciones económicas públicas vinculadas al servicio, para cuidados en el entorno familiar y de asistencia personalizada derivadas de la Ley 39/2006 están exentas del IRPF por el artículo 7.x) de la Ley del impuesto. No hay que declararlas.

Y hay un efecto colateral que juega a favor de las familias: como se trata de renta exenta, no cuenta para el límite de 8.000 euros de rentas del ascendiente. Es decir, que tu madre cobre la prestación vinculada al servicio no te hace perder el mínimo por ascendientes. Si todavía no sabes cómo funciona esa ayuda, la explicamos a fondo en nuestra guía sobre la prestación vinculada al servicio.

Un matiz importante: la exención cubre a la persona dependiente y al familiar que la cuida, pero no al cuidador profesional, para quien esos ingresos son rendimiento del trabajo o de actividad económica y sí tributan.

5. El error que sí cuesta dinero: que tu madre presente la declaración sin pensarlo

Es una situación real y se repite cada primavera. Tu madre tiene una pensión modesta, alguien le dice que "le sale a devolver" y presenta la declaración. Si en esa declaración consigna rentas superiores a 1.800 euros, tú pierdes el mínimo por ascendientes, y el ahorro que pierdes suele ser mayor que la pequeña devolución que ella cobra.

Antes de que nadie presente nada, conviene mirar dos cosas. Primero, si tu familiar está realmente obligado a declarar: en el IRPF de 2025 el límite general para rendimientos del trabajo de un solo pagador es de 22.000 euros anuales, y baja a 15.876 euros cuando hay más de un pagador y del segundo y siguientes se han cobrado más de 1.500 euros al año. Muchos pensionistas no están obligados. Segundo, comparar las dos opciones antes de decidir: la devolución de tu familiar frente al ahorro que tú perderías. Es un cálculo de cinco minutos en la gestoría y evita un disgusto anual.

6. Lo que no existe (y te ahorramos buscarlo)

Por rigor, y porque circula mucha desinformación en foros y redes:

• No hay deducción estatal por contratar a una cuidadora, una empresa de atención domiciliaria o una empleada de hogar. La factura del servicio no se deduce en el IRPF
• Cataluña no tiene deducción autonómica por cuidar a un ascendiente mayor. Su lista de deducciones autonómicas cubre nacimiento o adopción, viudedad, alquiler y rehabilitación de vivienda habitual, intereses de préstamos de máster y doctorado, donativos, inversión de ángel inversor, cooperativas agrarias y de vivienda y la obligación de declarar por tener más de un pagador. No incluye el cuidado de personas mayores
• No existe una "ayuda de X euros por cuidar a tus padres" de carácter general. Lo que existe son las prestaciones de la Ley de Dependencia, los servicios municipales con copago y ayudas puntuales para productos concretos

7. Ayudas que no son fiscales pero sí reducen la factura

Aquí es donde está el dinero de verdad para la mayoría de familias. Cuatro vías reales en Cataluña y en Sabadell:

Prestaciones de la Ley de Dependencia. Es la principal, y puede cubrir una parte relevante del coste de una cuidadora a domicilio. Si aún no has iniciado el trámite, tenemos la guía paso a paso de cómo solicitar la Ley de Dependencia en Sabadell y una explicación de cuánto se tarda realmente en cobrarla en Cataluña, incluida la retroactividad, que muchas familias desconocen.

Ayudas PUA de la Generalitat (productos de apoyo). La Prestación de atención social a las personas con discapacidad financia grúas, camas articuladas, sillas y ayudas para el baño, adaptaciones en el hogar, salvaescaleras y más de un centenar de productos. Requiere tener reconocido un grado de discapacidad igual o superior al 33 % (o pensión de incapacidad permanente), reconocido antes de los 65 años, residencia legal acreditada en Cataluña y no superar los 33.677,63 euros de ingresos anuales netos. El importe máximo por solicitante es de 9.500 euros para el conjunto de prestaciones. La convocatoria de 2026 admite solicitudes hasta el 2 de octubre de 2026, así que si encaja tu caso, corre.

Convenio especial de cuidadores no profesionales. Si eres tú quien cuida y estás designado como cuidador no profesional en el Programa Individual de Atención (PIA), puedes suscribir un convenio especial con la Seguridad Social para seguir cotizando. Desde el Real Decreto-ley 6/2019, las cuotas las financia la Administración General del Estado: no supone ningún coste para la persona cuidadora. Se solicita en la Tesorería General de la Seguridad Social o por su sede electrónica.

Servicios municipales del Ajuntament de Sabadell. Servicio de atención domiciliaria, auxiliar de limpieza, teleasistencia, comidas a domicilio, transporte adaptado y centro de día. Funcionan con copago según la renta, con bonificaciones para los ingresos más bajos, y se solicitan a través de Servicios Sociales con cita previa. Son un complemento útil, aunque en la práctica cubren pocas horas: si tu familiar necesita presencia continuada, la comparación honesta entre opciones está en residencia frente a cuidadora en casa.

8. Cómo encaja esto con lo que cuesta una cuidadora

Con 13 años acompañando familias en Sabadell y el Vallès Occidental, la conversación que tenemos casi siempre es la misma: la familia suma el coste del servicio, se asusta y solo entonces pregunta por las ayudas. El orden correcto es el inverso. Primero se calcula el coste real después de la ayuda de dependencia y de las figuras fiscales que apliquen, y luego se decide. En nuestro artículo sobre cuánto cuesta una cuidadora interna en Sabadell están los rangos de precio reales para hacer ese cálculo.

Y hay un punto que tiene consecuencias fiscales y laborales muy concretas, no solo de tranquilidad: en Atention las cuidadoras están contratadas directamente por la empresa. La familia nunca es la empleadora. Eso significa que no tienes que darte de alta como empleador de hogar, no gestionas nóminas ni cotizaciones, no asumes indemnizaciones ni bajas, y no cargas con la responsabilidad legal de un contrato laboral que probablemente nadie te explicó al firmarlo. Asumimos el 100 % de la responsabilidad legal.

La diferencia no es teórica. Cuando una familia contrata a una persona por su cuenta o a través de una intermediaria que solo "presenta candidatas", es la familia quien queda como empleadora, con todo lo que eso implica. Lo desarrollamos en agencia o cuidadora particular y en los derechos de la cuidadora interna en España.

Checklist: qué reunir antes de ir a la gestoría

• DNI y fecha de nacimiento de tu familiar (marca la diferencia entre 65 y 75 años)
• Certificado de la pensión y del resto de sus ingresos del ejercicio
• Certificado de empadronamiento o documento que acredite la convivencia y desde cuándo
• Resolución de grado de discapacidad, si la tiene, o resolución de la pensión de incapacidad permanente
• Resolución de grado de dependencia y PIA, si existen (no valen para lo fiscal, pero sí para las ayudas)
• Facturas del servicio de atención domiciliaria y de los productos de apoyo adquiridos
• Los nombres de los hermanos u otros familiares que también podrían tener derecho al mínimo, para decidir el prorrateo

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